Como Relatório de Opções no Anexo D Como investidor em opções, seu relatório de imposto é o mesmo que quando você investir em ações. O ganho ou perda de uma opção em um capital social é relatado como um ganho ou perda de possuir o próprio ativo. A diferença é que as opções podem expirar, mas os estoques não. Isso pode exigir a notificação de uma data de validade no Schedule D como data de venda ou data de compra. As opções convencionais começam a operar menos de nove meses antes do vencimento. Portanto, o ganho ou perda de capital da maioria das opções é de curto prazo e reportado na Parte I do Anexo D. O ganho ou perda é tributável no ano em que a posição das opções é fechada por venda ou vencimento. Outras questões complicadas são a curta venda de opções. Esta é a venda de um contrato de opção que não é de propriedade, seguido de uma recompra ou expiração das opções. Coisas que você precisa Redigir uma breve descrição da opção na coluna (a) da primeira linha da Parte I da Lista de Serviços Internos de Receitas D (Ganhos e Perdas de Capital). Registre a data da opção de compra na coluna (b). Para uma posição longa normal, a data de compra precede a data de venda. Para uma venda curta, a data de compra é posterior à data de venda. Se sua posição fosse uma venda curta e a opção expirada, insira a data de validade da opção. Insira a data da venda da opção na coluna (c). Se você tivesse uma posição longa e a opção expirada, insira a data de validade da opção. Coloque a venda na coluna (d). Se você executou uma venda curta, este é o valor que você recebeu ao estabelecer sua posição de opção. O produto da venda é zero para uma posição longa que expirou. Indique o custo da opção na coluna (e). Se você possuía uma posição longa, este é o valor que você pagou pela opção. O custo é zero para uma posição curta que expirou. Subtrair coluna (e) da coluna (d) e registrar o resultado na coluna (f). Este é o ganho na opção ou a perda se o número é um número negativo. Como reportar um exercício sem dinheiro no Schedule D Mais artigos Quando os funcionários exercem suas opções de ações, ele cria um evento sem dinheiro que precisa ser relatado no Internal Revenue Service Formulário D. A compra e venda simultânea de ações da empresa podem resultar em renda categorizada como compensação no empregado8217s W-2. Você deve informar a transação no mesmo dia no Schedule D para garantir que somente o valor líquido da compra e venda seja tratado como um ganho de capital. Comece com o Formulário 8949, Parte I, Ganho de Capital Curto e Perdas, para denunciar a transação. Caixa de verificação A desde que a transação foi relatada com base. Na Linha 1, Coluna A, Descrição, insira o nome do estoque ou o símbolo do estoque e o número de ações que você vendeu. Salte a Coluna B e na Coluna C, Data Adquirida, insira o dia em que você exerceu a opção em um formato de mês, dia e ano. Na coluna D, Data Vendida, insira a mesma data que você inseriu para a Coluna C, Data Adquirida. Insira o valor reportado na caixa de receita bruta no seu 1099 para a coluna E, preço de venda, no formulário 8949. Este valor é o produto bruto menos as taxas ou comissões, portanto você não precisa deduzir a comissão manualmente. Na coluna F, custo ou outra base, calcule o valor que você pagou pelo estoque, multiplicando o custo da opção pelo número de ações que você exerceu. Adicione esse montante à receita reportada no seu W-2 e insira o valor total na coluna E. Salte a coluna G. Desloque-se para a linha 2 e insira os totais das colunas lá. Transfira os montantes do Formulário 8949, Linha 2, Colunas E e F, para o Anexo D, Linha 1, Colunas E e F. Salte a Coluna G e vá para a Coluna H, Ganho ou Perda e subtrai a Coluna E da Coluna F e insira isso Montante na coluna G. Use uma linha separada para relatar cada opção que você exerceu que era uma transação sem dinheiro. Complete o Schedule D e transfira o total para a Linha 13 no 1040. Itens que você precisará do Formulário W-2 do IRS do Formulário 1099 do empregador do IRS Formulário 899 do IRS do empregador IRS O ganho ou perda calculado na Tabela D deve ser um pequeno montante. Se não estiver, verifique se você adicionou o valor que você pagou pelo estoque no valor indicado no W-2. As transações no mesmo dia e as ações que são vendidas menos de um ano após a data de exercício da opção são tributadas como ganhos de capital de curto prazo. Considere aguardar um ano ou mais antes de vender para que o ganho seja tratado como um ganho de capital de longo prazo que tenha uma taxa de imposto menor. É um logotipo BBB BBB calculado (Better Business Bureau) Cópia de direitos autorais Zacks Investment Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com pesquisas independentes e compartilhando suas descobertas lucrativas com os investidores. Essa dedicação para oferecer aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado sistema de classificação de estoque Zacks Rank. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e comprovados por Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX são pelo menos 20 minutos atrasados. Os dados do NASDAQ são demorados pelo menos 15 minutos.
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